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施耐德唐斯的遗产规划专业团队提供2021年11月的遗产和信托税更新.
我们都熟悉这句古老的谚语:除了死亡和纳税,生命中没有什么是确定的. 虽然这在本杰明·富兰克林(Benjamin Franklin)的时代可能是正确的,但今天的税收几乎没有确定性. 《bet9游戏平台》(“TCJA”)对税法进行了30多年来最彻底的改革,仅仅四年之后, Congress has once again set its sights on changing the playing field.
9月12日, 2021, 众议院筹款委员会提出了一系列建议,将纳入拜登总统的预算和解法案,即“重建更好法案”.“最初的法案包括各种提案,这些提案将对TCJA框架下存在的遗产和赠予税规划机会产生重大影响. The changes included a reduction in gift, estate, and generation-skipping transfer (“GST”) exemptions, significant changes in the rules affecting grantor trusts, and the disallowance of valuation discounts for nonbusiness assets.
关于重建更好计划的谈判正在进行中,目前的1美元.75万亿美元的救市计划规模大约是去年9月预计规模的一半. To the surprise of many estate-planning professionals, the 最近的 version of the legislation omits the above proposals, leaving the estate tax system virtually unchanged. Although this is tentatively good news for taxpayers, 重要的是要记住,这并不意味着考虑遗产规划的个人应该取消与他们的顾问的约会.
First, even if final legislation makes no changes to the estate tax system, the increased exemption amounts of $11.700万只是暂时的,即使没有国会的行动,到2026年也会恢复到tcja之前的水平. 个人应该注意这种日落如何影响他们的遗产规划目标.
Second, 虽然遗产税的条款还没有被纳入目前的法案, certain adverse income tax provisions remain intact. As part of what has been called the “Millionaire Surtax,,对收入超过200元的遗产和不可撤销信托征收5%的附加税,000 and an additional 3% surtax at the $500,000的收入水平. 在规划信托时,这种附加税会增加一层复杂性.
最后,重要的是要记住,我们仍然处于一个非常不确定的环境中. 虽然对遗产税不利的条款并没有出现在当前版本的立法中, 这些条款已经起草,将其中一些或全部“剪切粘贴”到最终立法中不需要付出很大努力. 在2022年和2024年选举之后,它们也有可能在未来的立法程序中再次出现.
有几种遗产规划技术非常适合这种不确定的环境. 我们鼓励您bet9平台游戏,讨论哪些规划机会最适合您和您的家人.
About bet9游戏平台 Estate, Trust and Succession Planning
施耐德唐斯拥有一支多元化的专业团队,具有独特的定位, 包括注册会计师, CFPs, LLMs, MBAs, JDs, 以及致力于提供综合bet9平台游戏的非执业律师. From business entity succession planning to estate administration, 施耐德唐斯专业人士可以综合最复杂的财务状况,制定有效的, 定制的, tax-efficient estate and succession plan.
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bet9游戏平台 & Co., Inc. is not a law firm and does not provide legal services. 为促进所提供的遗产规划bet9平台游戏,可能需要聘请法律顾问.
Tax and legacy planning services are offered through bet9游戏平台 & Co., Inc. 施耐德唐斯财富管理顾问公司提供投资和资产管理bet9平台游戏, LP. 每项bet9平台游戏可能需要您签署一份单独的业务协议,该协议将概述所提供的bet9平台游戏和相应的费用.